Proč mají OSVČ nízký důchod?

Proč mají OSVČ nízký důchod
22. 5. 2013 | Aktualizováno: 24. 6. 2013 Petr Gola

Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) odvádí méně na důchodovém pojištění než zaměstnanci, mají proto i nižší důchod. S tím je potřeba počítat a včas této skutečnosti přizpůsobit vlastní zabezpečení na důchod.

 

Výše důchodu u všech občanů závisí na získané době pojištění a příjmech, ze kterých bylo odváděno důchodové pojištění. A právě OSVČ neodvádí důchodové pojištění z celého dosaženého ročního zisku, ale z vyměřovacího základu, přičemž vyměřovací základ je polovina dosaženého zisku. V případě, že je skutečný vyměřovací základ nižší než minimální vyměřovací základ, tak se vypočítá důchodové pojištění z minimálního vyměřovacího základu.

  • Za rok 2013 je minimální vyměřovací základ 77 652 Kč.

 

Praktické příklady

  • OSVČ pan Sýkora dosáhne za rok 2013 zisku 400 000 Kč, jeho vyměřovacím základem bude 200 000 Kč (400 000 Kč x 50 %). Za rok 2013 zaplatí na důchodovém pojištění 58 400 Kč (29,2 % z 200 000 Kč).
  • OSVČ pan Kos dosáhne za rok 2013 zisku 140 000 Kč, jeho vyměřovacím základem bude 77 652 Kč, neboť skutečný vyměřovací základ 70 000 Kč (140 000 Kč x 50 %) je nižší než minimální vyměřovací základ 77 652 Kč. Za rok 2013 zaplatí na důchodovém pojištění 22 675 Kč (29,2 % ze 77 652 Kč).

 

Státní důchod dle zisku

V přiložené tabulce si vypočítáme státní důchod OSVČ při neúčasti v II. pilíři podle zaplaceného pojistného a výpočtu důchodu dle legislativy 2013. Pro zjednodušení budeme počítat, že zaplacené roční pojistné odpovídá v současné hodnotě všem rokům samostatné výdělečné činnosti. Ve všech případech počítáme se získáním 40 let pojištění.

 

Zaplacené roční pojistné Odpovídá zisku Počet let pojištění Státní starobní důchod

22 675 Kč

Minimální pojistné

40 let

6 213 Kč

30 000 Kč

205 479 Kč

40 let

7 468 Kč

50 000 Kč

342 465 Kč

40 let

9 631 Kč

70 000 Kč

479 452 Kč

40 let

10 555 Kč

100 000 Kč

684 931 Kč

40 let

11 942 Kč

150 000 Kč

1 027 397 Kč

40 let

13 640 Kč

vlastní výpočty autora

 

Vlastní zabezpečení na důchod je nutností

Jak vidíme z přiložené tabulky, tak OSVČ mají nižší důchod, než by se při prvním pohledu na výši zisku zdálo. Důvodem je výpočet důchodu dle zaplaceného pojistného, nikoliv dosaženého zisku. Pojistné se počítá z vyměřovacího základu (50 % ze zisku). Pro OSVČ je vlastní zabezpečení na penzi nutností.

  • OSVČ by proto měly zvážit možnost vlastního zabezpečení na penzi, např. doplňkové penzijní spoření, investice do akcií, nemovitostí, při vyšším zisku zvážit i vstup do II. pilíře, investice do investičního životního pojištění a dalších produktů v závislosti na osobním investičním charakteru a sklonu k riziku.
Hodnocení článku1 hvězda2 hvězdy3 hvězdy4 hvězdy5 hvězd celkem hlasů 3
Loading...

Líbí se Vám článek? Podpořte nás na Facebooku, nasdílejte článek svým přátelům.

Doporučte článek
Komentáře